中國平安將對(duì)富通投資進(jìn)行減值準(zhǔn)備會(huì)計(jì)處理
集團(tuán)資本金充足，償付能力超300%，客戶權(quán)益不受影響
10月6日，中國平安發(fā)布公告，根據(jù)審慎原則及相關(guān)會(huì)計(jì)政策，公司擬在2008年第三季度財(cái)務(wù)報(bào)告中對(duì)富通集團(tuán)股票投資進(jìn)行減值準(zhǔn)備的會(huì)計(jì)處理，把在公司2008年9月30日凈資產(chǎn)中體現(xiàn)的約人民幣157億元的市值變動(dòng)損失，轉(zhuǎn)入利潤表中反映。此項(xiàng)會(huì)計(jì)處理將對(duì)公司前三季度利潤產(chǎn)生重大影響。
中國平安強(qiáng)調(diào)，公司對(duì)富通集團(tuán)股票的總投資成本為人民幣238.74億元。此次減值準(zhǔn)備后，公司資本金充足，財(cái)務(wù)基礎(chǔ)穩(wěn)固，償付能力仍將保持在300%以上，完全可以滿足各業(yè)務(wù)單位的發(fā)展需求。目前公司主營業(yè)務(wù)繼續(xù)保持良好穩(wěn)健發(fā)展，客戶權(quán)益會(huì)得到充分保障。此次會(huì)計(jì)處理將只對(duì)公司2008年的利潤產(chǎn)生影響，公司預(yù)計(jì)會(huì)在明年恢復(fù)到正常的盈利水平。
公告指出，做出此項(xiàng)會(huì)計(jì)處理后，中國平安的每股凈資產(chǎn)和現(xiàn)金流均不受影響。集團(tuán)資本充足，將根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和整體戰(zhàn)略的需要及時(shí)為各控股子公司進(jìn)行增資以確保各子公司償付能力和資本充足率符合監(jiān)管要求，并為其未來業(yè)務(wù)快速發(fā)展提供充足的資本支持。集團(tuán)旗下各子公司所有客戶的利益均不受影響。集團(tuán)計(jì)劃啟動(dòng)向平安人壽增資人民幣200億元的相關(guān)程序。
公告還指出，中國平安擬以21.5億歐元的對(duì)價(jià)投資富通投資管理公司50％的股權(quán)的交易將會(huì)終止。這是由于目前市場(chǎng)環(huán)境及狀況，經(jīng)公司與富通協(xié)商，估計(jì)交易完成的先決條件無法完全滿足。
中國平安表示：根據(jù)保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營規(guī)律和特點(diǎn)，公司從去年開始進(jìn)行海外投資的嘗試和探索，旨在通過全球性的資產(chǎn)配置，改善保險(xiǎn)資金的資產(chǎn)負(fù)債匹配久期風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)避單一經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的周期性風(fēng)險(xiǎn)。
當(dāng)初投資富通的主要考慮是：富通是歐洲領(lǐng)先的金融集團(tuán)，有著良好的公司治理、既往業(yè)績(jī)及適合公司需求的分紅政策，與公司的保險(xiǎn)基金久期較為符合。根據(jù)富通的歷史業(yè)績(jī)，公司以及財(cái)務(wù)顧問所進(jìn)行的財(cái)務(wù)模型測(cè)算，該項(xiàng)投資能為平安帶來穩(wěn)定和長(zhǎng)期的回報(bào)，與平安壽險(xiǎn)的長(zhǎng)期負(fù)債是很好的匹配。同時(shí)，該項(xiàng)投資也可以進(jìn)一步優(yōu)化平安資產(chǎn)的全球化合理配置。另外，除了獲得財(cái)務(wù)投資的價(jià)值外，平安還可以引進(jìn)、學(xué)習(xí)其綜合金融、資產(chǎn)管理及交叉銷售等方面的領(lǐng)先經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，增強(qiáng)平安在本土的整體競(jìng)爭(zhēng)力。
由于遭遇百年一遇的全球性金融風(fēng)暴沖擊，導(dǎo)致全球資本市場(chǎng)及富通股價(jià)出現(xiàn)深幅調(diào)整，對(duì)此，中國平安在此前的中期業(yè)績(jī)報(bào)告時(shí)，已在資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)項(xiàng)下反映了該筆投資的累計(jì)損失。
中國平安表示，公司將充分總結(jié)此次事件的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，進(jìn)一步檢視海外投資的策略、程序和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，改進(jìn)運(yùn)作機(jī)制，繼續(xù)致力于公司長(zhǎng)遠(yuǎn)穩(wěn)健的發(fā)展，為股東創(chuàng)造長(zhǎng)期穩(wěn)定的回報(bào)，為客戶提供更高品質(zhì)的金融服務(wù)。
根據(jù)公告，截至2008年9月30日，除前述富通集團(tuán)股票投資以外，中國平安海外投資組合賬面價(jià)值中主要包括香港聯(lián)合交易所上市的股票和基金投資約人民幣75.94億元，以及現(xiàn)金及銀行存款約人民幣15.80億元。
根據(jù)此前中國平安保費(fèi)收入公告，中國平安今年前8月未經(jīng)審計(jì)的累計(jì)保費(fèi)收入為約885.08億元，較去年同期增長(zhǎng)約30.8%。
